Stock opções nqso

O que é uma opção de ações não qualificada Tipos de NQSO emitindo opções. Por Mark Cussen Postado em Stockspanies freqüentemente optar por recompensar seus funcionários com ações de suas ações em vez de dinheiro ou outros tipos de benefícios, como um 401k ou outros planos de aposentadoria qualificados Feito por muitas razões Pode fornecer aos funcionários uma avenida adicional de compensação que é impulsionado pelo mercado aberto, o que significa que ele não vem diretamente do bolso da empresa e também pode melhorar a lealdade dos funcionários e performance. There são diferentes Tipos de planos que colocam as ações da empresa nas mãos de seus trabalhadores, mas apenas duas delas são consideradas opções de ações no sentido formal qualificadas, ou opções de ações de incentivo também conhecidas como opções estatutárias de ações e ações não qualificadas ou não - Opções estatutárias de ações Embora o primeiro tipo de opção seja concedido tratamento fiscal mais favorável, este último tipo é muito mais comum. Não Qualificado Stock Options. Form e Structure. As o nome Implica que as opções de ações não qualificadas representam uma oferta do empregador ao empregado para comprar ações da empresa a um preço em algum lugar abaixo do preço de mercado atual, assumindo que o preço aumenta ou, pelo menos, permanece o mesmo, o que, obviamente, não é Sempre O empregado tem a opção de levar o empregador para cima na oferta aqueles que fazem, presumivelmente, colher um lucro no longo prazo, embora isso não é garantido. Fecessárias e Terms. Grant Date A data em que a empresa concede uma permissão de empregado Para comprar um número definido de ações a um preço definido dentro de um período de tempo definido. Data de exercício A data em que o empregado exerce o seu direito de comprar as ações ao preço de exercício e efetua uma transação de compra A primeira de duas datas em Que um evento tributável ocorre para NQSOs. Exercise Preço O preço em que o empregado pode comprar o estoque no plano Como mencionado anteriormente, este preço é pretendido ser abaixo do preço de mercado atual, e as empresas costumam definir este pric No entanto, é possível que o preço das ações desça abaixo do preço de exercício, momento em que as opções se tornam inúteis, já que nenhum funcionário gostaria de comprar o estoque no plano a uma taxa de desconto. Preço acima do preço de mercado atual. Data de lançamento O segundo evento tributável no processo de NQSO Esta é a data ou as datas em que o empregado vende o estoque. Condições de provisão de Clawback sob que o empregador pode fazer exame para trás as opções do empregado Isto pode acontecer para Várias razões, tais como a morte do empregado, uma aquisição corporativa, ou a insolvência. Data de Expiração A data em que a oferta que foi prorrogado na data de concessão para exercer as opções termina. Negócio Elemento O montante de lucro que um empregado recebe quando Exercem as suas opções Este montante é igual à diferença entre o preço de exercício eo preço de mercado actual. Período de Oferta Período de tempo durante o qual os empregados são autorizados a exercer a sua optio Ns Não há nenhum limite duro e rápido no comprimento do período oferecendo para NQSOs, mas para ISOs deve sempre ser 10 years. How NQSOs são emitidos. A maneira que ambos os tipos de opções conservadas em estoque são emitidas é virtualmente idêntico, e razoavelmente direto Empregador concede ao empregado o direito de comprar um determinado número de ações dentro de um determinado período de tempo conhecido como o período de oferta a um preço preestabelecido, que normalmente é o preço de fechamento das ações na data da concessão. Se o preço da ação Sobe ou permanece o mesmo, então o empregado pode exercer as opções a qualquer momento durante o período de oferta Se o preço do estoque cai após a data de concessão, então o empregado pode esperar até que o preço voltar ou permitir que as opções expirem . Quando o empregado exerce as opções, ele ou ela deve inicialmente comprar o estoque ao preço predefinido conhecido como o preço de exercício, em seguida, vendê-lo ao preço de mercado atual e manter a diferença referida como o montante da pechincha. Auto pode assumir algumas formas diferentes É geralmente determinado pelas regras do plano oferecido pelo empregador, bem como as circunstâncias financeiras pessoais do empregado. Exercício do Cálculo Este é o método mais simples de exercício O empregado deve vir acima com o dinheiro Para comprar as ações ao preço de exercício, mas vai recuperar este montante mais o spread após comissões são subtraídos quando ele ou ela vende o stock. Cashless Exercício Este é provavelmente o tipo mais comum de exercício de opção, porque os funcionários don t tem que vir acima Com o seu próprio dinheiro para fazê-lo O empregador normalmente especifica uma empresa de corretagem local para facilitar o exercício, onde os funcionários vão e abrir contas A empresa de corretagem, em seguida, flutua o empregado dinheiro suficiente para comprar as ações ao preço de exercício e, Ao preço de mercado corrente no mesmo dia A empresa retoma o montante emprestado mais comissões, juros e quaisquer outras taxas, além de retenção na fonte. Em vez de dinheiro, o empregado entrega ações de ações da empresa para a corretora que ele ou ela já possui para cobrir o exercício purchase. Vesting Schedule. Both NQSO e ISO planos normalmente exigem que os funcionários concluídos Algum tipo de programa de aquisição antes que eles são autorizados a exercer suas opções Esta programação só pode depender de posse do empregado, o que significa que um funcionário deve trabalhar na empresa por um certo período de tempo após a data de concessão Ou, pode depender de certas realizações, Tais como atingir uma quota específica de vendas ou de produção Algumas empresas também oferecem aceleração de vesting, o que significa que o funcionário pode exercer suas opções imediatamente após a conclusão de quaisquer tarefas relacionadas com o desempenho que deve ser realizado. O elemento tempo de um calendário de aquisição Pode assumir uma das duas formas. Cliff Vesting O empregado torna-se investido em todas as opções de uma vez após um certo período de tempo, como três Ou cinco years. Graded Vesting Normalmente dura pelo menos cinco ou seis anos, o empregado torna-se investido em uma parcela igual de suas opções a cada ano até que o cronograma está completo. Tax Treatment. Non-estatutária stock options são tributados em essencialmente o mesmo Maneira como os programas de compra de ações do empregado ESPPs Não há nenhuma consequência fiscal de qualquer tipo quando as opções são concedidas ou durante o calendário de vesting Os eventos tributáveis ​​vêm no exercício ea venda das ações. Exercício A quantidade de dinheiro que os funcionários recebem a partir do spread A diferença entre o preço pelo qual a ação foi exercida e o preço de fechamento do mercado na data do exercício deve ser relatada como receita W-2, o que significa que os impostos federais, estaduais e locais devem ser retidos, assim como o Seguro Social eo Medicare Os impostos federais são geralmente retidos a uma taxa suplementar padrão de 25.Venda A venda do estoque depois que as opções são exercidas é então reportável como um ganho ou perda de capital de curto ou longo prazo O clo Cantar preço das ações no mercado no dia do exercício, em seguida, se torna a base de custo a ser usado quando o estoque é vendido Alguns funcionários vendem suas ações imediatamente no mesmo dia que exercê-los, enquanto outros segurá-los por anos. Por exemplo, A empresa de Richard lhe concedeu 1.000 opções de ações a um preço de exercício de 18 Seis meses depois, ele exerce as ações em um dia em que o preço das ações fecha às 30 Ele deve relatar 12.000 de renda em seu W-2 30 menos 18 multiplicado por 1.000 ações Sua base de custo para a venda é de 30 Ele vende o estoque dois anos mais tarde em 45, e deve relatar um ganho de capital a longo prazo de 15.000. Planejamento Financeiro Considerations. Stock opções podem afetar a situação financeira pessoal de um empregado em muitos aspectos O rendimento realizado A partir do exercício e venda de ações pode fazer uma diferença substancial no montante do imposto devido pelo empregado Também é comumente acreditava que o exercício das ações o mais rapidamente possível e, em seguida, esperando pelo menos um ano para vender, a fim de Se qualificar para tratamento de ganhos de capital é sempre a melhor estratégia No entanto, isso não é necessariamente o caso. Se o preço das ações diminui após o exercício, então o funcionário pode acabar pagando impostos desnecessários sobre suas opções Isso é porque eles poderiam ter exercido e relatou menos renda Quando o estoque negociava a um preço mais baixo. Por exemplo, John exerce seu estoque em 35 por a parte quando o preço é 50 e paga o imposto de retenção na diferença 15 por a parte que prende sobre suas partes naquele tempo e espera o preço a Em vez disso, ele cai para 40 por ação nos próximos dois anos Se John tivesse esperado para exercer suas ações, ele teria pago somente imposto de retenção sobre 5 por ação. Claro, se ele tivesse vendido suas ações imediatamente após exercê-las, então ele Teria saído o mais à frente, mas, é claro, não há maneira de prever o preço das ações. Falta de diversificação. Empregados também precisam considerar seriamente a possibilidade de se tornar excessivamente concentrado no estoque de sua empresa T O seu pode ser especialmente relevante se um empregado também está comprando ações da empresa através de outra avenida, como dentro de um plano 401k ou ESOP. Aqueles que continuamente exercer e comprar ações ao longo do tempo pode facilmente encontrar que uma grande porcentagem de suas carteiras de investimento consistem de seu empregador Os ex-funcionários de companhias como Enron, Worldcom, US Airways e United Airlines podem fornecer uma infinidade de histórias de horror detalhando a perda parcial ou total de suas participações corporativas dentro de um período muito curto de tempo. Vantagens das opções de ações. Importante para entender completamente os benefícios e limitações de NQSOs eles podem beneficiar o empregador tanto ou mais, em alguns casos como os empregados. Salvo especificação em contrário, todos os itens listados nesta seção se aplicam a ambos os tipos de opções. Aumentar substancialmente a sua renda ao longo do tempo, se os aumentos dos preços das ações e não à custa do empregador, porque o custo da propagação que emplo Yees receber quando eles exercem suas opções é suportado pelo mercado aberto. Imposição de impostos Os empregados podem adiar exercício e venda até que seja financeiramente prudente para eles para comprar as opções antes da data de vencimento e vender as ações. Retenção de funcionários, lealdade e desempenho e manter uma parcela de ações da empresa em mãos amigáveis. Deduções fiscais Os empregadores podem ter uma dedução fiscal para o montante de propagação de empregados relatório como renda quando eles exercem suas opções. Capital Gains Tratamento Venda de ações é elegível Para o tratamento de ganhos de capital de longo prazo se mantido por mais de um ano. Desvantagens de opções de ações. Diversidade de empregados Carteiras de investimento dos funcionários podem se tornar excessivamente concentrado em ações da empresa, aumentando assim o risco financeiro. Nenhuma opções de garantias perderá todo o seu valor se O preço das ações cai abaixo do preço de exercício e esta possibilidade é determinada pelo mercado aberto. Opções de ações podem diluir o preço da ação da empresa stock. Cash Requisito de Exercício Exercício de opções pode exigir que os funcionários para vir acima com dinheiro na frente para cobrir o comércio, se uma opção cashless não está disponível. Preço Venda Cashless estoque exercícios privar os funcionários de qualquer Potenciais ganhos de capital, obrigando-os a vender as suas acções exercidas imediatamente. Problemas impostos Exercício de opções pode ser um evento tributável substancial em muitos casos, o que pode mover o participante em um suporte de imposto de renda mais elevado para o ano. Although a mecânica de não estatutária Opções de ações são relativamente simples na natureza, seu exercício pode ter significativas ramificações de planejamento financeiro em muitos casos O valor dessas opções pode afetar o tamanho da propriedade tributável de um empregado eo calendário de vendas e exercícios devem ser cuidadosamente coordenados com outros fatores financeiros Na vida do empregado, tais como outras fontes de renda ou as próximas deduções que podem ser baixadas contra a opção em Vêm Para obter mais informações sobre opções de ações, consulte o seu representante de RH ou consultor financeiro. Emerging Company Exchange. Home Compensação questões ISO v NQSO A diferença ou falta dela. ISO v NQSO A diferença ou falta de compensação. Equidade na forma de opções de ações é Um meio comum de compensar os principais contribuintes para uma empresa em crescimento, especialmente onde a remuneração em dinheiro que esses indivíduos recebem é inferior à taxa de mercado para as habilidades e experiência que trazem à mesa Estas opções de ações vêm em dois sabores diferentes Incentive Stock Options ISOs e As opções de compra de ações não qualificadas não podem ser concedidas a funcionários de uma empresa que não sejam diretores, consultores ou conselheiros não-funcionários, e sejam elegíveis para tratamento fiscal favorável em relação a NQSOs se determinadas condições forem satisfeitas. Preço, ou seja, o preço por acção em que a opção pode ser exercida para adquirir o título subjacente de uma ISO deve ser Pelo menos igual ao justo valor de mercado do título subjacente na data de concessão e deve ser igual a 110 do justo valor de mercado do título subjacente na data de concessão no caso de 10 accionistas, ii ISOs não podem ser transferidos excepto em Morte, iii Os ISOs devem ser concedidos de acordo com um plano aprovado pelo conselho de diretores e acionistas de uma empresa e dentro de 10 anos seguem a data de adoção de tal plano, e iv ISOs devem ser exercidos dentro do mais cedo de A 10 anos de concessão 5 anos no caso de um acionista 10 e B três meses de cessação de emprego sujeito a prorrogações em caso de rescisão devido a invalidez ou morte Além disso, o valor justo de mercado agregado dos valores mobiliários subjacentes a qualquer ISO que podem ser exercidas em primeiro lugar durante qualquer calendário Ano não pode exceder 100.000, determinado no momento em que o ISO é concedido Se estas condições forem cumpridas, o empregado não tem renda tributável no momento em que o ISO é concedido ou exercido, exceto tha T a diferença entre o valor do título subjacente no momento do exercício do ISO e o preço de exercício do ISO é um item de ajustamento para efeitos do imposto mínimo alternativo Além disso, se os valores subjacentes adquiridos mediante o exercício de um contrato ISO São mantidos até o final de um ano após o exercício ou dois anos após a data de concessão do ISO, qualquer ganho ou perda resultante da venda ou outra alienação dos títulos subjacentes seria tratado como ganho ou perda de capital de longo prazo para o Empregado Se esses períodos de detenção não forem satisfeitos, a disposição constitui uma disposição desqualificante que geralmente resulta em ISO sendo impostos como um NQSO descrito abaixo. NQSOs podem ser concedidos a qualquer NQSOs não precisa ter qualquer preço de exercício prescrito, restrições de transferência ou termos de exercício Desde que qualquer NQSO com um preço de exercício inferior ao justo valor de mercado do título subjacente na data da concessão estará sujeito à aplicação Da Seção 409A do Internal Revenue Code que muitas vezes pode resultar em conseqüências fiscais muito adversas para o detentor do NQSO e, indiretamente, para a empresa A concessão de um NQSO não é tributável, mas, ao contrário das ISOs, o detentor de um NQSO seria Têm rendimento ordinário tributável no momento do exercício do NQSO igual à diferença entre o valor do título subjacente no momento do exercício NQSO eo preço de exercício do NQSO Se o titular de um NQSO for um empregado da empresa, Quando os títulos subjacentes são vendidos, qualquer ganho ou perda resultante será tratado como i ganho ou perda de capital a curto prazo a taxas idênticas às do rendimento ordinário se os valores subjacentes tiverem sido detidos durante um ano Ou menos após o exercício e ii ganho ou perda de capital a longo prazo se os títulos subjacentes foram mantidos por mais de um ano após o exercício. Como uma questão prática, a maioria dos destinatários ISO nunca ou apenas parcialmente real Ize os benefícios fiscais associados aos ISOs, uma vez que normalmente não mantêm os títulos subjacentes pelo período mínimo de um ano após o exercício. No contexto de uma empresa privada, as opções são geralmente exercidas imediatamente antes de uma venda da empresa de tal forma que o empregado exerce O ISO e, em seguida, rapidamente vende os títulos subjacentes juntamente com todos os outros acionistas da empresa Alternativamente, ISOs podem ser cancelados em conexão com uma venda da empresa em troca de um pagamento igual ao spread entre o preço de venda eo preço de exercício Em qualquer Os empregados freqüentemente fazem a escolha de não arriscar seu capital pagando o preço de exercício dos títulos subjacentes antes de um evento de liquidez, especialmente à luz da aplicabilidade do imposto mínimo alternativo sem uma distribuição em dinheiro correspondente para satisfazer a obrigação tributária. De uma empresa pública, os títulos subjacentes são frequentemente vendidos imediatamente após o exercício da ISO em ord Em todas as situações descritas acima, o empregado tem ganho ou perda de capital de curto prazo a taxas iguais às do lucro ordinário sobre a diferença entre o preço em que É o valor subjacente é vendido em última instância eo preço de exercício para o ISO. In soma, enquanto muita atenção é paga para o tratamento fiscal benéfico concedido a ISOs, esses benefícios raramente são realizados pelos beneficiários do empregado Além disso, uma vez que a empresa pode deduzir a compensação Despesa associada com NQSOs mas não ISOs, a menos taxed como NQSOs, a ênfase na concessão ISOs aos empregados pode finalmente ser misplaced. Você está aqui Home Opções de estoque Qual é a diferença entre um ISO e um NSO. What s a diferença entre um ISO e Uma NSO. O seguinte não se destina a ser abrangente resposta Por favor, consulte os seus próprios consultores fiscais e não espere que eu responder a perguntas específicas nos comentários. Incentiva opções de ações ISOs só pode ser concedida aos empregados Opções de ações não qualificadas NSOs podem ser concedidos a qualquer pessoa, Incluindo funcionários, consultores e diretores. Nenhum imposto de renda federal regular é reconhecido após o exercício de um ISO, enquanto o rendimento ordinário é reconhecido mediante o exercício de uma ONS com base no excesso, se houver, do valor justo de mercado das ações na data de Exercício sobre o preço de exercício Os exercícios de ONS pelos empregados estão sujeitos à retenção de impostos. No entanto, o imposto mínimo alternativo pode aplicar-se ao exercício de uma ISO. Se as ações adquiridas durante o exercício de uma ISO forem mantidas por mais de um ano após a data do exercício da ISO e mais de dois anos após a data de concessão do ISO, qualquer ganho ou perda em venda ou outra disposição será ganho ou perda de capital a longo prazo Uma venda anterior ou outra disposição a disq A disposição ualificadora desqualificará a ISO e fará com que ela seja tratada como uma NSO, o que resultará em imposto de renda ordinário sobre o excesso, se for o caso, do menor entre o valor justo de mercado das ações na data do exercício ou 2 O produto da venda ou outra disposição, sobre o preço de compra. Uma companhia pode geralmente fazer exame de uma dedução para a remuneração considerada paga em cima do exercício de um NSO Similarmente, na medida em que o empregado realiza o rendimento ordinário em conexão com uma disposição incapacitante das partes Recebido após o exercício de um ISO, a empresa pode tomar uma dedução correspondente para a remuneração considerada paga Se um titular de opções possuir um ISO para o período de detenção estatutária completa, a empresa não terá direito a qualquer dedução fiscal. Below é um quadro resumindo o principal Diferenças entre um ISO e um NSO. Tax requisitos de qualificação. O preço da opção deve ser pelo menos igual ao justo valor de mercado da ação no momento da concessão. A opção não pode ser transferível, exceto ao morrer. Há um limite de 100.000 no valor justo de mercado agregado determinado no momento em que a opção é concedida de ações que podem ser adquiridas por qualquer empregado durante qualquer ano civil, qualquer quantidade que exceda o limite é tratada como uma NSO. Todas as opções devem ser concedidas dentro de 10 anos da aprovação ou aprovação do plano, o que ocorrer primeiro. As opções devem ser exercidas dentro de 10 anos da concessão. As opções devem ser exercidas no prazo de três meses após a rescisão do contrato de trabalho estendido para um ano de invalidez, sem limite de tempo em caso de morte. Ninguém, mas uma ONS concedida com um preço de opção inferior ao justo valor de mercado da O tempo da concessão será sujeito à tributação sobre o vesting e os impostos da pena sob a seção 409A. Quem pode receber. Como taxado para o empregado. Não há rendimento tributável para o empregado no momento da concessão ou exercício oportuno. No entanto, a diferença entre o valor da ação em exercício eo preço de exercício é um item de ajuste para fins do imposto mínimo alternativo. Ganho ou perda quando a ação é mais tarde vendida é ganho ou perda de capital de longo prazo Ganho ou perda é a diferença entre o valor realizado a partir da venda ea base tributária i e o montante pago no exercício. A disposição desqualificadora destrói um tratamento fiscal favorável. A diferença entre o valor da ação no exercício e o preço de exercício é o lucro ordinário. O lucro reconhecido no exercício está sujeito à retenção de imposto de renda e aos impostos sobre o emprego. Quando o estoque é vendido mais tarde, o ganho ou perda é o ganho ou perda de capital calculado como a diferença entre o preço de venda ea base tributária, que é a soma do preço de exercício e do lucro reconhecido no exercício. Bruce Brumberg, Editor. Gráfico útil e resumo rápido Uma adição para os impostos ISO Quando o exercício ISO aciona a AMT, o crédito fiscal disponível para uso em anos fiscais futuros e quando o estoque ISO é vendido, outro ajuste AMT muito complexo ISO ou NQSO sobre particularmente para exemplos anotados de Schedule D para relatórios de retorno de imposto. Hi Yokum Nós precisamos emitir warrants de equidade em vez de dinheiro para ambos os contratantes, proprietários e funcionários de nossa startup Estamos pré-série A financiamento assim gostaria Para emitir warrants baseados a ser convertidos ao preço da ação da série A No entanto, também gostaríamos de minimizar a responsabilidade do imposto de renda pessoal para os indivíduos como é realmente a intenção do warrant para pagá-los em estoque que eles só deveriam ganhos captial Impossível que esses warrants sejam estruturados como subsídios de ações ou opções de ações a serem convertidas em ações ordinárias no financiamento da série A Se as concessões, não seria o indivíduo responsável R o valor total do estoque na taxa de imposto de renda na conversão da série A se as opções, se o preço de exercício simplesmente fosse pelo valor nominal, uma vez que não há real FMV de estoque. Por favor, ajude a esclarecer o típico warrant de ações emitido pré-série A financiamento em vez de Normalmente, a maioria das empresas emitiria uma opção de compra de ações ordinárias para essas pessoas com um preço de exercício baixo igual ao valor justo de mercado. Eu geralmente não recomendo um preço de exercício inferior a 0 02, como o IRS provavelmente tomaria a Posição que o estoque foi concedido simplesmente à pessoa porque o preço de exercício era demasiado baixo, tendo por resultado o imposto imediato no valor do estoque subjacente Tenha na mente que uma concessão conservada em estoque isto é o receptor começ o estoque para o resultado livre no imposto ao receptor em O valor do estoque.2 As opções podem ser integralmente adquiridas no caso do proprietário ou sujeitas a um cronograma de aquisição no caso dos prestadores de serviços.3 As opções e os warrants funcionam mecanicamente da mesma maneira, na medida em que são um direito de compra K no futuro Eles são chamados de opções quando são compensatórios.4 Um warrant para comprar ainda a ser emitido Ações da Série A ao preço da Série A é um tanto estranho, a menos que seja empacotado em conexão com uma nota conversível ou como um kicker sobre a dívida O número Das ações a serem emitidas seria o preço da Série X No momento em que o presente warrant é emitido, o valor do warrant me parece uma receita.5 O que parece que você está tentando fazer é prometer a emissão de ações da série A no valor de X Tempo da Série A Isso resultaria no rendimento tributável de X para o destinatário no momento em que a Série A é emitida Se a pessoa é um empregado, parece que há também algumas questões 409A porque isso pode ser considerado compensação diferida. Estou começando uma empresa que hoje é nada mais do que uma idéia Eu não tomou nenhum financiamento e não tenho nenhum produto ou receita ainda Eu incorporei uma empresa de Delaware há um mês com ações que têm um valor nominal de 001 cada eu emitido eu 1.000.000 partes para 1.000 Eu provavelmente levantarei como Mall round of angel financiamento uma vez que eu tenho uma prova de conceito agora tenho o acordo de alguém para me ajudar em uma capacidade de assessoria criar essa prova de conceito e eu vou conceder-lhe um NSO como compensação eu entendo o NSO deve ser justo valor de mercado, mas Dado que a empresa não tem hoje valor algum se o preço de exercício for o valor nominal, ou seja, 0 001 ou algo superior. Sam eu iria definir o preço de exercício em algo como 02 02 partes ou superior Ver raciocínio no comentário acima. Hey Yokum este é um grande post. Por favor, considere o seguinte scenario. the start-up baseado em nós é de 6 anos de idade e um empregado não Cidadão dos EUA em um visto de trabalho H1-B tem vindo a trabalhar para a empresa por quase 4 anos, ele foi um dos primeiros funcionários e recebeu um bom pedaço de SARS por um baixo preço de exercício A empresa é privada e uma propriedade estrangeira s-corp é Não é possível para que a SARS não estão vesting em opções o que agora acontecerá após a rescisão do contrato de trabalho pode o exercício do funcionário seu SARS investido por dinheiro ao preço de mercado justo valor justo de mercado da empresa ou ele vai perder todos os SARS Se ele não pode exercer , Será a empresa manter a SARS até que ocorra um evento de liquidez Ele tem que seguir o calendário de exercícios regulares O que acontece se a empresa se converte em um C-corp no futuro próximo Será que seu SARS automaticamente converter em opções. Virtualmente, nenhuma startups apoiada por capital de risco da Silicon Valley usa SARs em vez de opções de ações, por isso é difícil falar em generalidades sobre como os SARs funcionam. Basicamente, você tem que ler O documento SAR com cuidado. Temos um plano de opções de ações não qualificadas para um LLC Vesting e exercício foi a ocorrer em um evento de liquidação, como uma aquisição ou venda, que pensávamos que poderia ocorrer dentro de um ano, para aliviar a possibilidade de funcionários de baixo nível Vesting e exercício de opções e tornar-se um membro da LLC e acompanhamento fiscal questões K-1 s etc Como nosso horizonte de tempo está crescendo, queríamos incluir um período de 3 anos vesting Pergunta é, após vesting, nossos funcionários enfrentam um evento tributável Nós Tiveram uma avaliação feita, eo preço do exericise foi ajustado acima do valor na data da concessão evitar todas as edições 409a. LJ Não há tal coisa como um plano de opção padrão para uma LLC, por isso é difícil de generalizar sem ver os documentos reais, pois depende do tipo de interesse LLC foi concedido Por favor, pergunte aos seus próprios advogados que criou o plano de opção eo Eu não sou muito claro sobre essa resposta Você parece estar dizendo que os warrants nunca seriam usados ​​para compensar os contratantes, mas NSOs. Como um contratante considerando receber uma porcentagem da minha compensação como capital, estou confuso sobre a idéia de Recebendo opções em vez de dinheiro Parece-me que eu deveria ser concedido ações em troca de dinheiro que eu não recebo, não a opção de comprar ações Eu entendo que uma opção para comprar mais tarde no preço de hoje tem algum valor, mas esse valor Não está necessariamente relacionado com o preço atual Em outras palavras, se eu for 100, então 100 opções para comprar ações em 1 00 não é necessariamente uma alternativa justa para 100 caixa O valor das ações teria que dobrar antes que eu pudesse entregar mais de 100 Para obter 20 0 de volta, compensação 100. Parece que o cartaz original acima estava realmente tentando descobrir como compensar contratados com estoque Na sua resposta seção 5, você está sugerindo uma bolsa de ações E que não poderia ser feito até a Série A, e iria Ser tratado como o rendimento tributável. Penso que eu aprendi bastante agora para responder a minha própria pergunta Assumindo que o FMV do estoque não é medido em moedas de um centavo, a seguir opções não são bem servidas para a compensação direta embora trabalhem ainda bem como um bônus para empregados O estoque teria que dobrar em valor para fornecer a compensação pretendida. As bolsas de ações também não são boas porque terão grandes conseqüências fiscais. A solução é emitir warrants com preço de 0 01 por ação, o que pode ser feito legalmente, independentemente da atual FMV do estoque Naturalmente, graças à posição ridícula do IRS deles que querem impostos antes que o estoque esteja vendido realmente, ganhará normalmente o t faz o sentido exercitar os warrants até que você possa vender pelo menos alguns deles Cubra a conta do imposto apenas como opções, exceto possivelmente ISOs com seu tratamento de imposto especial. Hi Yokum, este é um grande fórum com cheio de informação útil que nós estamos formando uma companhia de tipo de C uma pessoa que tem contribuído desde os dias pré - Para investir na equidade, assim como outros co-fundadores e, em seguida, ser um consultor Ele não é um investidor acreditado Nós precisamos dele, mas ele doesn t quer ser um funcionário ou membro da diretoria É possível para a empresa ir com ele Será que as ações Dada a ele ser NSO Muito obrigado Raghavan. Raghavan Eu apenas emitir e vender ações comuns para ele no mesmo preço que outros fundadores Por favor, tenha em mente que, se ele tem um dia de trabalho, pode haver limitações em sua capacidade de comprar ações. Obrigado, Yokum Existe alguma maneira que você poderia Expandir o seu comentário se ele tem um dia de trabalho, pode haver limitações em sua capacidade de comprar ações NSO pode ser atribuído a um não-empregado que pode ser um conselheiro para o arranque, mas pode ter um emprego a tempo inteiro em outro lugar Obrigado novamente Raghavan Obrigado, Yokum Existe alguma maneira que você poderia expandir em seu comentário se ele tem um dia de trabalho, pode haver limitações em sua capacidade de compra de ações NSO pode ser atribuído a um não-empregado que pode ser um conselheiro para o arranque, mas Pode ter um emprego a tempo inteiro em outro lugar Obrigado novamente Raghavan. Hi Yokum existe algum cenário em que uma empresa pode estender o período de exercício de 90 dias para ISOs para um funcionário de partida Pode a natureza do relacionamento com o empregado ser alterado para um conselheiro e Não desencadeia o período de exercício Existem outras maneiras de estruturar a mudança de relacionamento, assumindo que a empresa estava disposta a seguir esse caminho. Rahul Tipicamente, um acordo de opção tem uma linguagem que diz que a opção deve ser exercida dentro de X dias, ou seja, 90 dias de rescisão do status como provedor de serviços. O provedor de serviço é suficientemente amplo para abranger funcionários, diretores, consultores, assessores etc. Pode passar para o status de contratado ea opção geralmente continua a adquirir e não precisa ser exercida, além disso, o período de 90 dias pode ser estendido. No entanto, o ISO se transformará em NSO se o empregado não é mais um empregado após 90 dias.